1. Цели, задачи и планируемые результаты освоения профессионального модуля:
Результатом освоения рабочей программы ПМ является овладение обучающимися в соответствии с ФГОС по специальности 38.02.06 Финансы:
1. общими (ОК) компетенциями:
|
Код |
Наименование результата обучения |
|
ОК 01. |
Выбирать способы решения задач профессиональной деятельности применительно к различным контекстам. |
|
ОК 02 |
Осуществлять поиск, анализ и интерпретацию информации, необходимой для выполнения задач профессиональной деятельности. |
|
ОК 03 |
Планировать и реализовывать собственное профессиональное и личностное развитие. |
|
ОК 04 |
Работать в коллективе и команде, эффективно взаимодействовать с коллегами, руководством, клиентами. |
|
ОК 05 |
Осуществлять устную и письменную коммуникацию на государственном языке Российской Федерации с учетом особенностей социального и культурного контекста. |
|
ОК 06 |
Проявлять гражданско-патриотическую позицию, демонстрировать осознанное поведение на основе традиционных общечеловеческих ценностей. |
|
ОК 07 |
Содействовать сохранению окружающей среды, ресурсосбережению, эффективно действовать в чрезвычайных ситуациях. |
|
ОК 08 |
Использовать средства физической культуры для сохранения и укрепления здоровья в процессе профессиональной деятельности и поддержания необходимого уровня физической подготовленности. |
|
ОК 09 |
Использовать информационные технологии в профессиональной деятельности. |
|
ОК 10 |
Пользоваться профессиональной документацией на государственном и иностранном языках. |
|
ОК 11 |
Использовать знания по финансовой грамотности, планировать предпринимательскую деятельность в профессиональной сфере. |
2. профессиональными (ПК) компетенциями:
|
Код |
Наименование результата обучения |
|
ПК 2.1. |
Определять налоговую базу, суммы налогов, сборов, страховых взносов, сроки их уплаты и сроки представления налоговых деклараций и расчетов; |
|
ПК 2.2. |
Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации; |
|
ПК 2.3. |
Осуществлять налоговый контроль, в том числе в форме налогового мониторинга. |
|
С целью овладения указанным видом профессиональной деятельности и соответствующими профессиональными компетенциями обучающийся в ходе |
|
освоения профессионального модуля должен:
иметь практический опыт:
-исчисления суммы налогов, сборов и страховых взносов, подлежащих уплате в бюджетную систему Российской Федерации и внебюджетные фонды;
-оформления налоговых деклараций, расчетов, отчетов по страховым взносам во внебюджетные фонды в установленные законодательством сроки;
-организации и проведении контроля за соблюдением законодательства о налогах, сборах и страховых взносах.
Уметь:
У1. Ориентироваться в законодательных и иных нормативных правовых актах о налогах, сборах и страховых взносах;
У2. Ориентироваться в законодательных и иных нормативных правовых актах, определяющих порядок исчисления и уплаты налогов, сборов и страховых взносов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;
У3. Ориентироваться в законодательных и иных нормативных правовых актах, определяющих порядок организации налогового контроля;
У4. Определять налоговую базу и рассчитывать налоги, сборы и страховые взносы, в соответствии с законодательством Российской Федерации;
У5. Применять налоговые льготы;
У6. Определять источники уплаты налогов, сборов и страховых взносов;
У7. Формировать налоговую отчетность;
У8. Формировать учетную политику для целей налогообложения;
У9. Рассчитывать страховые взносы в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;
У10. Организовывать оптимальное ведение налогового учета;
У11. Осуществлять контроль за своевременностью и полнотой уплаты налогов, сборов и страховых взносов в форме налогового мониторинга;
У12. Применять положения международных договоров об устранении двойного налогообложения;
У13. Определять режимы налогообложения;
У14. Определять элементы налогообложения;
У15. Оформлять бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов, сборов и страховых взносов;
У16. Заполнять платежные поручения по перечислению налогов, сборов и страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации и внебюджетные фонды;
У17. Выбирать и применять коды бюджетной классификации для определения налогов, сборов и страховых взносов, а также пеней и штрафов;
У18. Соблюдать сроки и порядок начисления и уплаты налогов, сборов и страховых взносов;
У19. Заполнять налоговую декларацию и рассчитывать налоги, проводить мониторинг уплаченных налогов, сборов и страховых взносов в бюджет бюджетной системы Российской Федерации и внебюджетные фонды; У20. Выполнять контрольные процедуры в целях обеспечения соблюдения законодательства о налогах, сборах и страховых взносах;
У21. Оценивать соответствие производимых хозяйственных операций и эффективность использования активов организации правовой и нормативной базе в области налогообложения;
У22. Оценивать правильность проведения и учета финансово-хозяйственных операций;
У23. Вырабатывать по результатам внутреннего контроля эффективные рекомендации по устранению выявленных нарушений налогового законодательства;
У24. Использовать программное обеспечение в налоговых расчетах.
Знать:
З1. Законодательство и иные нормативные правовые акты о налогах, сборах и страховых взносах;
З2. Нормативные правовые акты, определяющие порядок исчисления и уплаты налоговых и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;
З3. Нормативные правовые акты, регулирующие отношения в области организации налогового контроля;
З4. Порядок формирования налоговой базы для исчисления и уплаты налогов, сборов и страховых взносов;
З5. Элементы налогообложения, источники уплаты налогов, сборов и страховых взносов;
З6. Порядок формирования базы для расчетов страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;
З7. Ставки налогов и сборов, тарифы страховых взносов;
З8. Налоговые льготы, используемые при определении налоговой базы и исчислении налогов и сборов;
З9. Порядок исчисления и перечисления в бюджет налогов, сборов и страховых взносов и сроки их уплаты;
З10. Порядок заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов, страховых взносов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;
З11. Порядок формирования и представления налоговой отчетности;
З12. Порядок формирования и представления отчетности по уплате страховых взносов;
З13. Порядок проведения налогового контроля в форме налогового мониторинга;
З14. Коды бюджетной классификации для определенных налогов, сборов и
страховых взносов, а также пеней и штрафов;
З15. Порядок заполнения налоговых деклараций и расчетов и сроки их представления;
З16. Методику расчетов пеней и штрафов;
З17. Процедуру проведения мониторинга уплаченных налогов, сборов, страховых взносов и других обязательных платежей в бюджет бюджетной системы Российской Федерации и во внебюджетные фонды;
З18. Содержание, основные элементы и систему организации налогового контроля;
З19. Порядок проведения налогового контроля и меры ответственности за совершение налоговых правонарушений;
З20. Методику проведения камеральных и выездных налоговых проверок;
З21. Виды программного обеспечения, используемого при осуществлении расчетов по платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;
- Преподаватель: Людмила Журавлёва